Ley de Segunda Oportunidad: exoneración de deudas de personas físicas y autónomos

Fuente oficial: boe.es · Última verificación de fuentes: 9 de octubre de 2026

Cuánto

No es una prestación en dinero: el efecto es la cancelación de deudas. Importes y porcentajes del texto consolidado del TRLC vigente en 2026. Ver todos los importes y condiciones

Cuándo se pide

Sin convocatoria: es un derecho que se ejerce ante el juzgado. La exoneración con plan de pagos se puede pedir en cualquier momento antes de que el juez acuerde la liquidación de la masa activa (art. 495.2 TRLC). En concurso sin masa, la solicitud de exoneración tras la liquidación se presenta en los diez días siguientes a que venza el plazo de los acreedores para pedir administrador concursal o a que se emita el informe de este (art. 501.1). Ver el plazo y sus excepciones

Quién

Personas físicas, sean o no empresarias o profesionales, que estén en insolvencia actual (no pueden cumplir regularmente sus obligaciones exigibles) o inminente (prevén no poder hacerlo en los tres meses siguientes) y sean deudoras de buena fe (arts. 2 y 486 del Texto Refundido de la Ley Concursal, TRLC). Ver todos los supuestos

Fuente de información

boe.es

Quién puede pedirla

• Personas físicas, sean o no empresarias o profesionales, que estén en insolvencia actual (no pueden cumplir regularmente sus obligaciones exigibles) o inminente (prevén no poder hacerlo en los tres meses siguientes) y sean deudoras de buena fe (arts. 2 y 486 del Texto Refundido de la Ley Concursal, TRLC).
• Los autónomos con menos de diez personas empleadas de media el año anterior y con volumen de negocio anual inferior a 700.000 euros o pasivo inferior a 350.000 euros entran en el ámbito del procedimiento especial para microempresas del Libro III del TRLC (art. 685), que esta ficha no desarrolla y que puede cambiar el cauce procesal.

Requisitos

• No estar en ninguna de las circunstancias del art. 487 TRLC, entre ellas: condena firme en los diez años anteriores a pena privativa de libertad por delitos contra el patrimonio y el orden socioeconómico, falsedad documental, contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social o contra los derechos de los trabajadores, con pena máxima de tres años o más (salvo extinción de la responsabilidad criminal y pago de las responsabilidades pecuniarias); sanción administrativa firme por infracciones tributarias, de Seguridad Social o del orden social muy graves en ese plazo; concurso declarado culpable; haber sido declarado persona afectada por la calificación culpable del concurso de un tercero en los diez años anteriores; incumplir los deberes de colaboración e información; o haber dado información falsa o actuado de forma temeraria o negligente al endeudarse o al pagar.
• Para pedir una nueva exoneración deben pasar al menos dos años desde la exoneración definitiva con plan de pagos y cinco años desde la concedida con liquidación; la nueva solicitud no alcanza al crédito público (art. 488 TRLC).
• Acompañar las declaraciones del IRPF de los tres últimos ejercicios (y las de la unidad familiar en el caso del plan de pagos) (arts. 495 y 501 TRLC).
• La solicitud de concurso del propio deudor se presenta por procurador, en el modelo oficial, con la firma de este y de abogado (art. 6.2 TRLC). El deudor debe solicitar el concurso dentro de los dos meses siguientes a conocer su insolvencia actual (art. 5 TRLC).

Cuantía

No es una prestación en dinero: el efecto es la cancelación de deudas. Importes y porcentajes del texto consolidado del TRLC vigente en 2026.

La exoneración alcanza a la totalidad de las deudas insatisfechas salvo (art. 489.1 TRLC): responsabilidad civil extracontractual por muerte o daños personales e indemnizaciones por accidente de trabajo y enfermedad profesional; responsabilidad civil derivada de delito; alimentos; salarios de los últimos 60 días de trabajo anteriores al concurso (hasta el triple del salario mínimo) y los devengados durante el procedimiento que no asuma el Fondo de Garantía Salarial; créditos de derecho público, salvo las deudas gestionadas por la Agencia Tributaria, que pueden exonerarse hasta 10.000 euros por deudor (íntegramente los primeros 5.000 euros y el 50 % del resto hasta el máximo), y las deudas con la Seguridad Social, por el mismo importe y en las mismas condiciones; multas penales y sanciones administrativas muy graves; costas y gastos judiciales de la solicitud; y deudas con garantía real dentro del límite del privilegio especial.

El crédito público es exonerable solo en la primera exoneración (art. 489.3). El juez puede declarar no exonerables otras deudas para evitar la insolvencia del acreedor (art. 489.2).

La exoneración no afecta a avalistas, fiadores y obligados solidarios, que no pueden invocarla (art. 492).

Duración

Plan de pagos: 3 años, o 5 años si no se realiza la vivienda habitual del deudor y de su familia o si los pagos dependen exclusiva o fundamentalmente de la renta y recursos disponibles; el plazo corre desde la aprobación judicial (art. 497 TRLC). La concesión de la exoneración se anota en el Registro público concursal durante cinco años o el plazo menor que fije el plan (art. 495). Cualquier acreedor puede pedir la revocación en los tres años siguientes a la exoneración con liquidación o a la exoneración provisional (art. 493).

Cuándo se puede pedir

Sin convocatoria: es un derecho que se ejerce ante el juzgado. La exoneración con plan de pagos se puede pedir en cualquier momento antes de que el juez acuerde la liquidación de la masa activa (art. 495.2 TRLC). En concurso sin masa, la solicitud de exoneración tras la liquidación se presenta en los diez días siguientes a que venza el plazo de los acreedores para pedir administrador concursal o a que se emita el informe de este (art. 501.1).

Cómo solicitarla

1. Con abogado y procurador, presentar la solicitud de concurso voluntario en el modelo oficial, con la memoria de la historia económica y jurídica del deudor, el inventario de bienes y derechos y la relación de acreedores (arts. 6 y 7 TRLC).
2. Pedir la exoneración: con plan de pagos y sin liquidación (art. 495), o tras la liquidación de la masa activa o en concurso sin masa (art. 501), declarando que no se está incurso en las causas que lo impiden y aportando las declaraciones del IRPF.
3. El juzgado da traslado a los acreedores personados, que tienen diez días para alegar; después concede o deniega la exoneración (provisional si hay plan de pagos, y definitiva cuando se cumple el plan) (arts. 498 y 502).
4. Mantener los deberes de colaboración e información; en el plan de pagos, informar al juez cada seis meses del cumplimiento (art. 498 ter).

Documentación

Marca los puntos que hayas revisado para tu caso. Algunos documentos solo se exigen en los supuestos indicados o los consulta la Administración. Las marcas se usan en esta página; no se envían ni se guardan.

• Solicitud de concurso en modelo oficial, firmada por abogado y procurador, con poder especial para solicitar el concurso.
• Memoria de la historia económica y jurídica del deudor y de las causas de la insolvencia; inventario de bienes y derechos; relación de acreedores con cuantía, vencimiento y garantías (art. 7 TRLC).
• Declaraciones del IRPF de los tres últimos ejercicios finalizados, y las de la unidad familiar si se pide plan de pagos.
• Si el deudor está obligado a llevar contabilidad: cuentas anuales de los tres últimos ejercicios y las memorias del art. 8 TRLC.

Compatibilidades

La exoneración no afecta a las deudas no exonerables ni a los obligados solidarios, fiadores o avalistas. Ejecutada una garantía real, solo se exonera la deuda remanente, y la exoneración de una deuda con garantía real se revoca si, ejecutada la garantía, su producto sirve para pagar deuda exonerada (art. 492 bis). La resolución que concede la exoneración se comunica a los sistemas de información crediticia (art. 492 ter).

Preguntas frecuentes

¿Qué deudas no se pueden cancelar con la Ley de Segunda Oportunidad?

Entre otras, las deudas por alimentos, la responsabilidad civil derivada de delito, la responsabilidad civil extracontractual por muerte o daños personales, las multas penales y sanciones administrativas muy graves, las costas de la solicitud y las deudas con garantía real dentro del valor de la garantía. Los créditos de derecho público solo se exoneran hasta los límites indicados (art. 489 TRLC).

¿Se pueden cancelar las deudas con Hacienda y la Seguridad Social?

Solo en parte: hasta 10.000 euros de deudas gestionadas por la Agencia Tributaria y hasta 10.000 euros con la Seguridad Social, exonerando íntegramente los primeros 5.000 euros y el 50 % del resto hasta el máximo, y solo en la primera exoneración (art. 489 TRLC).

¿Cuánto dura el plan de pagos?

Tres años como regla general y cinco si no se realiza la vivienda habitual o si los pagos dependen de la renta y los recursos disponibles del deudor (art. 497 TRLC).

¿Cuándo puedo volver a pedirla?

Dos años después de la exoneración definitiva con plan de pagos y cinco años después de la concedida con liquidación; la nueva exoneración no alcanza al crédito público (art. 488 TRLC).

¿Es necesario tener abogado?

La solicitud de concurso del deudor se presenta por procurador y lleva la firma de este y de abogado (art. 6.2 TRLC).